VAT là gì? Những điều cần biết về VAT

Bạn đã bao giờ thắc mắc VAT là gì trong cuộc sống hằng ngày chúng ta chưa? Từ việc thanh toán tiền ăn tại nhà hàng, hóa đơn mua sắm… VAT thường hiện diện một cách rõ ràng và không thể tránh khỏi trong các giao dịch của chúng ta. Nhưng liệu bạn có thực sự hiểu rõ về VAT là gì và cách nó ảnh hưởng đến số tiền bạn trả cho những dịch vụ và sản phẩm hàng ngày? Hãy cùng CareerViet khám phá VAT là gì và tất tần tật những điều xoay quanh cần biết về VAT nhé.

VAT đạt được sự minh bạch và hiệu quả bằng cách tính thuế dựa trên giá trị gia tăng – Nguồn: Freepik

>> Xem thêm:

  • Kế toán thuế là gì? Vai trò và nhiệm vụ của kế toán thuế
  • Thuế gián thu là gì? Bao gồm những loại thuế nào?

Thuế VAT là gì?

VAT (Value Added Tax) – thuế giá trị gia tăng là một hình thức thuế được áp dụng trên các sản phẩm, dịch vụ trong quá trình sản xuất và phân phối. VAT được áp dụng tại mỗi giai đoạn của chuỗi cung ứng, từ nguyên liệu cho đến sản phẩm cuối cùng đến tay người tiêu dùng. Thuế VAT sẽ được tính và thu trong quá trình giao dịch trên toàn bộ quy trình sản xuất và phân phối, từ nguyên liệu ban đầu cho đến khi sản phẩm hoàn thành.

VAT là một nguồn tài chính quan trọng cho nhà nước – Nguồn: Freepik

Vai trò của thuế VAT

Giảm sự bất cập, thuế chồng thuế

Sự bất cập và thuế chồng thuế thường xuất hiện khi một sản phẩm hoặc dịch vụ di chuyển qua nhiều giai đoạn của chuỗi cung ứng. Trong quá trình này, các loại thuế khác nhau có thể được áp dụng lên cùng một mặt hàng, dẫn đến sự tăng giá không rõ ràng và ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh.

VAT đạt được sự minh bạch và hiệu quả bằng cách tính thuế dựa trên giá trị gia tăng tại mỗi giai đoạn của quá trình sản xuất và kênh phân phối. Điều này không chỉ đảm bảo rằng thuế chỉ được tính một lần cho mỗi giai đoạn, mà còn giúp giảm thiểu những sự bất cập và không minh bạch trong hệ thống thuế.

Quản lý kinh tế nhà nước

VAT không chỉ đóng vai trò là một nguồn tài chính quan trọng cho nhà nước, mà còn đóng góp vào quản lý kinh tế toàn cầu. Nhờ vào cách thuế được áp dụng tại mỗi giai đoạn, chính phủ có khả năng theo dõi, kiểm soát dễ dàng hơn quá trình sản xuất và tiêu thụ. Điều này giúp cân đối nguồn thu và chi, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế ổn định, bền vững.

Đối tượng chịu thuế và không chịu thuế VAT

Những ai chịu thuế VAT?

Các đối tượng chịu thuế VAT chính là những doanh nghiệp và cá nhân tham gia vào quá trình sản xuất và phân phối. Từ giai đoạn sản xuất, chế biến, đóng gói đến khi sản phẩm đến tay người tiêu dùng, VAT sẽ được tính và thu theo tỷ lệ xác định.

Những doanh nghiệp này không chỉ là nguồn ngân sách quan trọng cho nhà nước mà còn là những đơn vị đóng góp vào quản lý thuế và tài chính toàn cầu. Điều này đảm bảo rằng mọi quy trình, từ sản xuất đến tiêu thụ, đều được theo dõi một cách minh bạch và chính xác.

Ai không cần phải trả thuế VAT?

Tuy nhiên, không phải tất cả các sản phẩm và dịch vụ đều chịu thuế VAT. Có một số trường hợp được miễn thuế hoặc áp dụng thuế suất ưu đãi. Ví dụ, một số ngành công nghiệp có thể được miễn thuế hoặc áp thuế suất thấp nhưng vẫn không tránh khỏi việc tuân thủ các quy định và báo cáo thuế.

Ngoài ra, người tiêu dùng cá nhân cũng không phải chịu trách nhiệm đóng thuế VAT trực tiếp. Thay vào đó, thuế này đã được tích hợp vào giá sản phẩm hoặc dịch vụ mà người tiêu dùng trả khi mua sắm.

Cách tính thuế dựa trên giá trị gia tăng tại mỗi giai đoạn của quá trình sản xuất và phân phối – Nguồn: Freepik

>> Xem thêm:

  • Hướng dẫn xác định chi phí được trừ đối với chi phí tuyển dụng lao động và khấu trừ thuế GTGT đầu vào?
  • CIT là thuế gì? Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp mà bạn nên biết

Làm sao để hoàn thuế VAT?

Các trường hợp được hoàn thuế VAT

  • Đôi khi sau quyết toán thuế, doanh nghiệp phát hiện mình đã nộp quá số tiền thuế VAT, việc hoàn thuế giúp khôi phục lại số tiền này.
  • Trong trường hợp mức thuế VAT đầu vào vượt quá mức thuế đầu ra, doanh nghiệp có quyền hoàn lại phần chênh lệch này, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh.
  • Nếu doanh nghiệp bị áp dụng sai mức thuế hoặc đối tượng nộp thuế, việc hoàn thuế sẽ được áp dụng để điều chỉnh sai sót này.

Điều kiện hoàn thuế VAT

  • Doanh nghiệp có số thuế VAT âm liên tục trong ít nhất 3 tháng và số tiền thuế khấu trừ từ 200 triệu đồng trở lên (đối với doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa xuất khẩu).
  • Số liệu kế toán về thuế đầu vào phải được ghi nhận chính xác, không phát sinh từ mua khống khi không có giao dịch thực tế.
  • Doanh nghiệp phải thực hiện thanh toán qua ngân hàng cho từng đơn hàng xuất – nhập khẩu.
  • Thanh toán qua ngân hàng cần được thực hiện với hóa đơn có tổng tiền thanh toán trên 20 triệu đồng.
  • Doanh nghiệp cần chứng minh được hoạt động thanh toán qua ngân hàng thông qua các chứng từ tương ứng với từng đơn hàng xuất khẩu.

>> Xem thêm: Quyết toán thuế thu nhập cá nhân: Người lao động cần biết những điều này

Thời gian hoàn thuế

Quá trình hoàn thuế VAT thường tuân theo 2 hình thức:

  • Hoàn thuế trước và kiểm tra sau: Quá trình hoàn thuế VAT sẽ mất 15 ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế đầy đủ và áp dụng cho những doanh nghiệp tuân thủ tốt quy định về nộp thuế.
  • Kiểm tra trước và hoàn thuế sau: Thời gian quy định hoàn thuế VAT là trong 60 ngày làm việc kể từ ngày bắt đầu tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế đầy đủ. Áp dụng cho những doanh nghiệp được hoàn thuế lần đầu hoặc lần thứ hai nhưng hồ sơ hoàn thuế lần đầu có nhiều thiếu sót.

>> Xem thêm: Hướng dẫn tính thuế thu nhập cá nhân

Một vài câu hỏi thường gặp về thuế giá trị gia tăng VAT

Thuế VAT có thay đổi theo từng ngành nghề?

Đúng vậy, mức thuế VAT có thể thay đổi theo từng ngành nghề và sản phẩm cụ thể. Các ngành như thực phẩm, dược phẩm và hàng hóa xa xỉ có thể áp dụng mức thuế khác nhau tùy theo quy định của pháp luật.

Thuế VAT và thuế thu nhập cá nhân có gì khác nhau?

Có, thuế VAT và thuế thu nhập cá nhân là hai loại thuế khác nhau. Thuế VAT tập trung vào giá trị gia tăng của hàng hóa hoặc dịch vụ, trong khi thuế thu nhập cá nhân áp dụng lên thu nhập cá nhân của cá nhân kinh doanh.

Việc hiểu rõ về thuế giá trị gia tăng VAT là gì không chỉ giúp bạn tự tin trong việc quản lý tài chính, mà còn giúp bạn có những kế hoạch đối mặt với các thách thức tài chính một cách thông thái hơn. Hãy tiếp tục theo dõi CareerViet để được cập nhật thêm những thông tin bổ ích và mới nhất nhé.

  CareerViet

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *